第193章变化七 (第1/2页)

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    韩志勇关注的指标要比李珞多的多。在韩志勇眼里，李珞不过就是拿订单说话而已，订单未必都能转化为收入，收入高也未必利润高，利润高也未必是最好的状态——企业运营的标志性指标很多，不能单看某几个，它是一个综合的体系。对于这个复杂的评判体系，韩志勇自诩在红星厂还没有人比他更明白。

    所以，韩志勇对陶唐掀起的大干高潮是不赞同的。但他清楚陶唐为什么要这样干。要想站住脚，必须拿出可以向上级交代的成绩，换了自己也一样。这个时候谁站出来反对，那就是不长眼了。李珞可以顶住，他自然也可以顶住，也必须顶住。资金就像海绵，只要你用力挤，总是有水分可以挤出来的。但那是小额资金，当营销部把四季度的订单提前到三季度吃掉，资金问题就暴露了。

    解决办法中最简单的当然是贷款。七月份的时候曾决定申请流贷2.4个亿，其中也考虑到了项目建设资金被挪用的补差。

    韩志勇身为总会计师，当然明白贷款的后遗症。其实他已经找了几家银行跑过了，这么大的款子就不是市行能解决的了，省工行倒是表示可以考虑，但省工行公司部的顾总对他说，别说2.4亿，三个亿也行，但前提是解决基本户问题。改换基本户在技术上并不困难，却不是韩志勇能决定的。既然顾眉君是陶唐的同学，按说陶唐最适合利用这个关系，但听起来顾总对陶唐也是一肚子意见。如果韩志勇和陶唐关系融洽，他倒是可以居中斡旋，毕竟他在这个岗位好多年了，各个层面的关系不老少。但韩志勇对陶唐意见大了去了，从明筱月被提拔就结了怨恨，当然不会主动去斡旋此事。奇怪的是临到最后，陶唐又反悔了，说如果可以支撑。这笔钱就不贷了。咬牙顶过去，各项指标会好看的多。好吧，不贷款也可以，但资金怕是真的撑不住了。财务部做了几次测算。认为如果完成三季度生产计划，至少要增加一个亿的流贷。他认为这个数是靠谱的，现在陶唐说不贷款了，那就等着资金链断裂吧。

    不过韩志勇低估了陶唐的无赖。陶唐对他说，老韩你是管财务的。资金问题当然由你来解决。现在我就是要你不增加贷款撑下来！当然我也不能坐视不管，有什么好办法呢？我看只有加强全面预算了。我注意到每个月预算外资金特别多，这不行。你顶住，我绝不乱开口子挖你的墙角。

    于是，预算管理的力度前所未有地加强了，当然全厂鸡飞狗跳。包括陶唐直管的总经办的预算外费用，韩志勇一样毫不留情地枪毙。现在马光明要跟李珞打擂台，对老马的支持是必须的，其余的就对不起了，预算做了也不批。陶唐倒也守信。预算会他是参加的，预算也需要总经理的签字，但基本不修改他的意见。除了b12项目的用款，陶唐从不搞例外原则。韩志勇没想到的是，竟然就撑过来了！

    九月份的快报数出来后，韩志勇的心就落在了肚子里。四季度预测计划几个部门早就报上来了，营销部的，发规部的，生产部的，还有财务部的。一些数字有出入，但不大。韩志勇对照全年指标做了个预判，认为除了主营业务收入外的几个主要指标：利润、两金占用，劳产率、eva、成本费用率及资产负债率都有可能完成。相比之下。利润要差一点，毕竟当时是建立在120亿的基础之上的。但如果今年销售收入实实在在突破100亿，“做出”要求的利润并不难。都说总会计师一支笔，加加减减出效益，这种事他干的多了，但却不能主动去干。要等一把手发话才行。不然就可能搞成出力不讨好，出事自己背的局面。

    或许是不懂，或许是不屑，陶唐在跟他布置三季度经济活动分析会时并未提及年度指标的处理。每季的经济活动分析是总经济师的事儿，但骆冲完蛋了——来自燕京总部的消息说已经核实骆某人受贿金额在1200万以上，他肯定是不会没事了，就看在高墙内蹲多少年了。由于骆冲的出事，总经济师一职悬空了，名义上被陶唐代理了，实际上骆冲的工作分给了好几个副总，这不，主持季度经济活动分析的任务自然落在了他的头上。

    三季度的分析报告很好做，因为三季度的指标完成的非常好，超额完成了季度计划，而且偿还了不好的“旧债”。如果做详细的分析，应该可以找出很多的亮点来，究竟哪个才是最大的亮点呢？

    韩志勇不赞同骆冲的分析风格。骆冲总是面面俱到，其实哪一条也分析不到位。韩志勇更喜欢突出某一点，如果每个季度都能在某一方面得到改善，几年下来，公司的基础管理必将上一个大台阶。

    以前骆冲主管这块，他说了不算。现在他说了算了，当然要按自己的思路来。韩志勇决定亲自动手撰写季度分析，前期的工作都一样：安排相关单位做专业分析，营销部的市场分析，质管部的产品质量分析，财务部的成本及财务分析，发规部关于项目建设及统计分析……待这些分析都交上来后，韩志勇一份份，从中寻找亮点和灵感。他突然发现，这个季度质量部的分析很有特色，于是又看一遍，然后打电话把成本科长荣尚明叫来，“老荣，我给你布置个事儿，你去核实下本季度质量损失数据，给我弄一份来，快一点”

    对于总会计师交代的任务，老荣当然不干怠慢，不到二十分钟就送来了，“快报数”老荣解释道。

    “我知道”韩志勇点点头。他当然晓得是快报数，九月份的最后数据要在国庆节后才能定下来，但快报数就足够了。

    对比了来自不同渠道的数据，韩志勇有些激动，“还真******是真的啊……”等他再次找出营销部分析报告中关于外损三包损失的数据与质量部的数据对比后，他知道自己的分析该怎么做了。

    质量部分析特色在哪儿？就在于质量损失同比和环比大幅度降低。用万元收入废损这个内部指标看，去年同期为1.26%，今年为1.05%，同比降低17%。今年二季度为1.21%。三季度为1.05